Грудень традиційно є місяцем підбиття підсумків та фінансового планування на наступний рік. Це також останній момент для перегляду особистої податкової ситуації до 31 грудня. Хоча податкова декларація буде подаватися лише у 2026 році, багато фінансових рішень дають ефект лише в тому випадку, якщо вони реалізовані до кінця поточного року. Внески до систем соціального забезпечення, компенсація втрат з приростом капіталу, пожертвування, що дають право на відрахування, або дострокова амортизація в деяких випадках – це дії, які при правильному виконанні можуть значно зменшити майбутнє податкове навантаження. Часу залишилося мало, і годинник вже відраховує останні дні.

Фінансові експерти Abante та Організація споживачів та користувачів (OCU) пропонують кілька стратегій, які можуть позитивно вплинути на декларацію про доходи за наступний податковий рік:

• Коригування втрат та прибутків: Якщо протягом 2025 року ви отримали прирост капіталу і одночасно маєте інвестиції з втратами, може бути вигідно продати ці негативні активи до 31 грудня для компенсації результатів. Також діє зворотна стратегія: отримання прибутку, якщо переважають очікувані збитки.
• Внески до пенсійних планів: Внески до систем соціального забезпечення залишаються ефективним інструментом для зменшення загальної оподатковуваної бази. Ліміт для індивідуальних планів становить 1500 євро на рік, що розширюється до 10 000 євро, якщо додаткові 8500 євро надходять від компанії. Наприклад, при граничній ставці 19% та внеску 1500 євро на рік повернення становитиме 285 євро. Якщо ставка становить 47%, повернення становитиме 705 євро.
• Відрахування, пов'язані з житлом: Власники, які здають житло в оренду, можуть відрахувати витрати, такі як IBI (податок на нерухомість), страховки, комісії, комунальні послуги або ремонт, крім амортизації. Особи, які придбали основне житло до 2013 року, можуть продовжувати застосовувати відрахування в розмірі 15% на максимальну суму 9040 євро на рік. Дострокова амортизація до 31 грудня дозволяє максимально використати цей стимул.
• Інші питання:
  • Купівля та реєстрація нового електромобіля до кінця року дозволяє застосувати відрахування в розмірі 15% на максимальну суму 20 000 євро.
  • Встановлення зарядної станції для приватного використання також дає відрахування в розмірі 15% на максимальну суму 4000 євро.
  • Внески в НУО та фонди залишаються ефективним способом відрахування. Перші 250 євро відраховуються на 80%.
  • Перевірка трудових доходів для застосування відрахування до 340 євро, якщо доходи нижчі 18 276 євро, а інші доходи не перевищують 6500 євро.
  • Можливість отримання частини зарплати в натуральній формі (наприклад, чеки на догляд за дітьми, ваучери на харчування або транспорт, медична страховка), які звільняються від оподаткування.
  • Застосування звільнення від оподаткування для доходів, отриманих за кордоном, яке дозволяє залишити до 60 100 євро без оподаткування.

Надзвичайно важливо діяти швидко та проконсультуватися з фахівцем, щоб переконатися, що ви використовуєте всі доступні податкові переваги до закінчення фінансового року.