Новий поворот від Податкової служби Іспанії для пенсіонерів колишніх товариств взаємного страхування (мутуалітетів). Ті, хто переплатив податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), знову зможуть подати заявку на повернення коштів одним платежем, як це було до кінця минулого року.

Про це повідомила очільниця Міністерства фінансів Марія Хесус Монтеро під час пресконференції щодо бюджетних показників 2024 року. Профспілки, які вимагали від міністерства переглянути схему, привітали зміну критеріїв, вважаючи попередній підхід дискримінаційним.

«Вислухавши колективи, профспілки, політичні групи, можу оголосити, що ми ініціюємо нормативні зміни для максимального прискорення цих повернень», — заявила перша віцепрем'єрка у четвер. «Податкове агентство готове обробляти ці запити, і тому, так само як частина вже була виплачена у 2024 році, тим громадянам, хто подасть заявку, ми повернемо кошти одним платежем», — додала вона.

Минулого грудня Податкове агентство змінило систему повернення, фактично призупинивши відшкодування ПДФО учасникам мутуалітетів, які переплачували податок протягом своєї трудової кар'єри. Відомство оголосило про призупинення всіх запитів на компенсацію, які не були задоволені до 22 грудня, та деактивувало форму, надану постраждалим навесні. Також було скасовано можливість отримання відшкодування одним платежем, встановивши, що вимагати повернення надмірно сплаченого можна буде лише щорічно, у строки подання податкової декларації.

Загальна сума виплат, як уточнила Монтеро, становить близько 6 мільярдів євро, з яких вже виплачено приблизно 1,4 мільярда. Джерела в Мінфіні пояснюють, що Податкове агентство завершує останні узгодження для відновлення повернень і деталі будуть оголошені 2 квітня, в день початку кампанії з декларування доходів.

Тим часом, учасники мутуалітетів, які мають право на відшкодування і дані яких є у адміністрації, можуть перевірити наявність коригувань доходу у своїх податкових даних, що вже доступні. Однак ті, хто подавав запит на відшкодування і не отримав його до 22 грудня, змушені будуть подати заявку повторно, що викликало жаль у профспілок CC OO та UGT.

Право на повернення є результатом тривалого судового процесу, який завершився у 2023 році рішенням Верховного суду. Суд постановив, що платники податків, які були членами колишніх галузевих чи корпоративних мутуалітетів, переплачували ПДФО і мають отримати компенсацію. Це пов'язано з тим, що при створенні системи соціального забезпечення у 1970-х роках законодавець встановив можливість вирахування сплачених внесків з податку на доходи. Однак ця податкова пільга не застосовувалася до учасників мутуалітетів, які продовжували сплачувати повну ставку.

Після рішення суду Податкова служба почала звіряти дані з Соціальним забезпеченням та запропонувала форму для подання заявки на повернення коштів за останні чотири роки (термін позовної давності) одразу. Призупинення цієї одноразової виплати наприкінці минулого року, за словами Монтеро, було викликане «лавиною заявок», що «змусило впорядкувати повернення». «Ми вирішили, що таке впорядкування дасть усім впевненість щодо суми отримання. Тим не менш, ми вирішили змінити цей критерій на користь одноразової виплати належної суми. Ми виплатимо практично все у 2025 році», — запевнила вона.