Декількома словами
Нафтова галузь очолила список боржників в Іспанії, посунувши будівельників. Нові схеми шахрайства та заходи боротьби з ними.
У традиційному списку боржників перед іспанською податковою службою відбулися помітні зміни: сектор нафтопродуктів посунув будівельну галузь з лідируючих позицій. У минулому, в цьому списку домінували компанії, пов'язані з будівництвом, такі як девелопери та будівельні фірми, які опинилися у складному становищі після кризи 2008 року.
Однак, в останній версії списку, опублікованій у 2024 році, відбулися серйозні зміни. На вершині списку тепер опинилися компанії, що займаються реалізацією нафтопродуктів, з багатомільйонними боргами. Серед найбільших боржників виділяються Metaway Combustibles (заборгованість 195,7 млн євро), Vertix Petroleum (194,7 млн євро) та Marillion SLU (156,8 млн євро). Значно менша заборгованість у розмірі 2,1 млн євро у компанії Villafuel, пов'язаної з бізнесменом Віктором де Альдама.
Зростання сектора нафтопродуктів у списку боржників не випадкове. Це пов'язано як зі змінами в законодавстві, так і з посиленням контролю з боку податкових органів. Наприкінці 2023 року було введено нові регуляторні обмеження, які безпосередньо вплинули на систему дистрибуції палива в Іспанії, обмежуючи діяльність посередників. Це призвело до того, що з березня 2024 року ринок опинився під контролем авторизованих оптовиків. Деякі шахрайські схеми змогли адаптуватися, продовжуючи обманювати через мережі підставних компаній.
Механізм шахрайства відносно простий за своєю суттю, але складний у реалізації. Шахраї використовують фіктивні компанії для придбання палива на європейському ринку без ПДВ, що дозволено законодавством ЄС при угодах між компаніями. Після ввезення в Іспанію паливо потрапляє на податкові склади, де може зберігатися до сплати податків. Проблема виникає, коли паливо виходить зі складу та надходить у продаж на території країни, вже з ПДВ. Компанії-продавці повинні перерахувати податок до казни, але на практиці багато з них зникають, оголошують себе неплатоспроможними або є пустушками з моменту свого створення.
Подібні схеми завдають збитків на сотні мільйонів євро на рік. За оцінками експертів, загальний збиток становить близько 1,2 мільярда євро на рік. Шахрайство не тільки дозволяє уникнути сплати ПДВ, а й інших обов'язкових платежів, наприклад, до Національного фонду енергоефективності, що створює недобросовісну конкуренцію, дозволяючи продавати паливо за аномально низькими цінами.
Прийняті наприкінці 2023 року законодавчі зміни стали переломним моментом. Нові правила, розроблені Міністерством екологічного переходу та Національною комісією з ринків та конкуренції (CNMC), забороняють роздрібним дистриб'юторам купувати паливо в інших дистриб'юторів, дозволяючи це тільки авторизованим оптовикам. Мета – усунути непрозорих посередників та спробувати закрити пролом, через який витікають сотні мільйонів євро.
На практиці це призвело до двох негайних наслідків. По-перше, це ускладнило діяльність шахрайських схем, яким тепер складніше маскуватися. По-друге, це призвело до концентрації податкової заборгованості в меншій кількості компаній, але з набагато більшими сумами. Те, що раніше розподілялося між десятками фіктивних компаній, тепер зосереджено у кількох структурах, які продовжують ухилятися від сплати податків, що відбилося у списку боржників.
