В Іспанії обсяги пожертвувань злетіли до небачених раніше рівнів

В Іспанії обсяги пожертвувань злетіли до небачених раніше рівнів. У 2024 році ці передачі зросли на 15% у річному обчисленні порівняно з попереднім роком і досягли 199 047, що є історичним рекордом у серії, яку оновлює Генеральна рада нотаріусів (CGN), і яка в попередні роки коливалася близько 173 000 операцій. Зазвичай, ці поступки здійснюються між прямими родичами і, як правило, стосуються житла, іншої нерухомості, корпоративних прав, транспортних засобів або, простіше кажучи, грошей. Саме останнє визначало темп протягом минулого року. І пояснюючи бум навколо пожертвувань, нотаріуси прямо вказують на готівку, переказану від матерів і батьків дітям з головною метою допомогти їм впоратися з початковим внеском по іпотеці в умовах зростання цін і труднощів з доступом до житла.

Наявна статистика, пояснює Марія Тереза Бареа, речниця CGN, не розбиває пожертвування за типом майна чи сумою. Тобто, неможливо точно дізнатися, скільки з них припадає на нерухомість чи гроші. Однак, дані INE показують, що у 2024 році через цю модель було передано близько 23 000 будинків (порівняно з 19 800 роком раніше), що є відносно невеликою кількістю від загальної суми і пропорційно подібною до останніх років. Тому ці посадовці вважають, що більша частина зафіксованого збільшення пояснюється готівкою. «Є все, від пожертвувань у розмірі 10 000 євро до інших у розмірі 300 000 євро, але найчастіше зустрічаються цифри, близькі до 30 000 або 40 000 євро, яких може вистачити на покриття початкового внеску», — стверджує Бареа.

Купівля житла в Іспанії стала майже неможливою місією для наймолодших (і не дуже молодих) верств населення. Правда, останніми місяцями доступ до фінансування поступово відновлювався на тлі зниження процентних ставок, але в 2024 році, особливо протягом першого півріччя, банківський кредит був обмежений для багатьох потенційних покупців. До цього додалося вражаюче зростання цін. Вони не послабили хватку і закінчили рік на найвищому рівні з моменту появи даних: 2086 євро за квадратний метр, за даними реєстраторів власності, і ця цифра загрожує подальшим підвищенням. Цей вибухонебезпечний коктейль спричинив те, що багато сімей, які мали певні заощадження, тимчасово стали банками та допомогли фінансувати операції з нерухомістю дітей, племінників або онуків, оскільки установи зазвичай позичають лише 80% вартості квартири.

Еліза Чуліа, професор соціології в UNED і дослідниця Funcas, нагадує, що житло традиційно було однією з опор, на яких тримається життєвий проект людини, особливо в Іспанії. Тому «багато сімей, якщо можуть собі це дозволити, допомагають молодим розпочати процес». Це відбувається між батьками і дітьми, подружжям, дядьками і племінниками або дідусями і онуками. Одним це дозволяє за життя розподілити частину свого майна, а інші отримують гроші негайно і без витрат.

У ситуаціях економічних криз, але також у контекстах, коли процентні ставки дуже високі і обмежують фінансування, «ми бачимо, що ті батьки, які мають певну ліквідність, жертвують частину грошей своїм дітям на купівлю або початковий внесок за будинок, а також на започаткування бізнесу», — підтверджує Бареа. Це відбувається завжди, додає вона, але сильно прискорилося в 2024 році через житлове пожвавлення і збільшення рівня заощаджень сімей. Якщо це збігається з таким моментом, як зараз, коли пожертвування стають дедалі вигіднішими в фіскальному плані, виходить «ідеальне поєднання».

Однак, ця динаміка може мати негативні наслідки для нерівності. Деякі недавні дослідження попереджають про небезпеку увічнення соціальних відмінностей, якщо доступ до житла визначається економічним становищем батьків. Таким чином, наявність або відсутність власного будинку залежить від можливості отримання спадщини (або пожертви, яка, зрештою, є авансом майбутньої спадщини).

У книзі «Житло, новий класовий поділ» (Lengua de Trapo) Ліза Адкінс, Мелінда Купер і Мартін Конінгс пояснюють, що спадщина стала стратегічним рішенням для позиціонування дітей в економіці активів, і що передача багатства між живими діє як форма передової спадщини. «Бенефіціари не тільки отримують певну суму грошей, але й відкриваються для майнових наслідків володіння активами».

Але ситуація, що склалася на ринку житла, та інші економічні фактори створили ідеальний ґрунт для стимулювання цих операцій. З одного боку, заощадження домогосподарств зросли до 7,1% їх валового наявного доходу в третьому кварталі 2024 року завдяки ринку праці, що розвивається, і поступовому стримуванню інфляції, згідно з останніми даними INE. У термінах з урахуванням сезонних коливань, це найвищий рівень з 2021 року, коли Іспанія почала виходити з санітарної кризи, спричиненої covid-19. З іншого боку, більшість автономних громад в останні роки схвалили шквал податкових відрахувань, розширивши звільнені суми і поширивши переваги на ступені спорідненості, що виходять за межі першого ступеня.

Пожертвування, за винятком дуже великих сум (кілька сотень тисяч євро, хоча цифра залежить від автономної громади), зазвичай мають пільги між прямими родичами, і плата до сплати є символічною. Однак, дедалі більше автономних урядів, переважно ті, що перебувають у руках PP, зважилися на розширення знижок, передбачених Податком на спадщину та пожертвування (ISD), як за кількістю, так і за ступенем спорідненості. І візити до нотаріуса злетіли. «Очевидно і кристально зрозуміло, що існує пряма кореляція між податковими пільгами і високим рівнем пожертвувань», — коментує Бареа, підкреслюючи відмінності між показниками таких територій, як Мадрид, Андалусія і Валенсійська громада, від PP, та іншими, як Каталонія, зараз у руках PSC. У перших трьох пожертвування коливалися від 35 000 до 41 000, тоді як у Generalitat досягли лише 18 800 операцій.

Фіскальний аспект є деталлю, яку слід враховувати. Пожертвування, які обов'язково проходять через нотаріуса, продовжує Бареа, стосуються будь-якої нерухомості, головним чином житла. Пожертвування рухомого майна, яке може бути від грошей до корпоративних часток, не зобов'язане проходити цю процедуру. Однак, «щоб мати можливість користуватися пільгами, які передбачені, необхідно скласти акт, щоб мати правильну простежуваність пожертвуваних грошей», — зазначає речниця нотаріусів.